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AEO專項內(nèi)部審計的詳細介紹

為了使企業(yè)在進出口活動過程中做到合法、合規(guī)經(jīng)營，以及在經(jīng)營過程中持續(xù)符合海關(guān)AEO高級認證，同時為完善企業(yè)內(nèi)部審計監(jiān)督機制，協(xié)助企業(yè)把控經(jīng)營風險，降低經(jīng)營成本，根據(jù)企業(yè)涉外業(yè)務(wù)特點，擬定內(nèi)審項目解決方案。

項目優(yōu)勢

1通過調(diào)研，根據(jù)企業(yè)實際業(yè)務(wù)類型、經(jīng)營情況，為企業(yè)制定海關(guān)AEO高級認證持續(xù)符合及進出口活動相關(guān)的內(nèi)審標準

2通過協(xié)助企業(yè)完成本年度的現(xiàn)場內(nèi)部審計，對本次內(nèi)部審計周期內(nèi)的AEO高級認證持續(xù)符合情況及進出口活動合法、合規(guī)性進行審查，協(xié)助企業(yè)編制符合要求的內(nèi)審報告，并對存在的問題根據(jù)海關(guān)各項監(jiān)管規(guī)定制定改善方案及跟進改善結(jié)果

3通過專項內(nèi)部審計的全面培訓及實施過程的演示，強化企業(yè)內(nèi)部審計成員的業(yè)務(wù)知識，為企業(yè)建立一套能夠行之有效的內(nèi)部監(jiān)督機制

項目內(nèi)容

現(xiàn)行主要涉及文件：

1根據(jù)海關(guān)要求對內(nèi)部審計標準化程序進行完善

2根據(jù)企業(yè)工作安排協(xié)助內(nèi)部團隊制定年度計劃

3根據(jù)企業(yè)的實際情況制定內(nèi)部審計培訓課件，并實施培訓

4組織內(nèi)審團隊實施內(nèi)部實施，并完善內(nèi)部審計材料

5不符合項確認并提供改善方案

6輔導內(nèi)審團隊編制內(nèi)部審計報告

內(nèi)審具體工作內(nèi)容進度表：

序號	任務(wù)名稱	工作內(nèi)容	任務(wù)周期（工作日）	計劃完成日期	企業(yè)	海通	提交成果	完成情況	備注
一	項目準備
1	項目啟動會議	1、明確海通公司輔導人員及責任			關(guān)務(wù)、倉庫、財務(wù)、行政、采購、業(yè)務(wù)、生產(chǎn)、IT	輔導顧問	《內(nèi)審項目輔導計劃》《內(nèi)審團隊成員通訊錄》
		2、明確企業(yè)相關(guān)作業(yè)人員的職責
		3、確定輔導時間安排、輔導企業(yè)項目作業(yè)要求
2	企業(yè)調(diào)研	分部門進行調(diào)研			關(guān)務(wù)、倉庫、財務(wù)、行政、采購、業(yè)務(wù)、生產(chǎn)、IT	輔導顧問	《調(diào)研報告》
二	企業(yè)內(nèi)部準備
1	內(nèi)部控制及管理	1、關(guān)務(wù)部組織架構(gòu)、工作職責、作業(yè)流程、規(guī)章制度				輔導顧問	按要求整理、完善企業(yè)內(nèi)部的作業(yè)流程以及各種規(guī)章、制度；		審核企業(yè)內(nèi)部各部門的資料是否齊全，輔導顧問指導企業(yè)完善相關(guān)資料
		2、財務(wù)部組織架構(gòu)、工作職責、作業(yè)流程、規(guī)章制度
		3、IT部組織架構(gòu)、工作職責、作業(yè)流程、規(guī)章制度
		4、倉庫部組織架構(gòu)、工作職責、作業(yè)流程、規(guī)章制度
		5、業(yè)務(wù)部組織架構(gòu)、工作職責、作業(yè)流程、規(guī)章制度
		6、行政部組織架構(gòu)、工作職責、作業(yè)流程、規(guī)章制度
		7、生產(chǎn)部組織架構(gòu)、工作職責、作業(yè)流程、規(guī)章制度
		8、采購部組織架構(gòu)、工作職責、作業(yè)流程
		9、公章、卡證管理制度
		10、企業(yè)內(nèi)部培訓制度
		11、企業(yè)內(nèi)審制度
		12、審查內(nèi)部各部門管理制度情況及進行修正			關(guān)務(wù)、倉庫、財務(wù)、行政、采購、業(yè)務(wù)、生產(chǎn)、IT	輔導顧問	審查報告		審查出來的問題及時進行修正
2	單證整理	2、進出口報關(guān)單
		3、發(fā)票
		4、客戶訂單
		5、采購單
		8、領(lǐng)料單
		10、成品入庫單
		11、成品出貨單
		15、生產(chǎn)工單
		17、財務(wù)憑證
		18、審查單證整理情況及進行修正			關(guān)務(wù)、倉庫、財務(wù)、采購、業(yè)務(wù)、IT	輔導顧問	審查報告		審查出來的問題及時進行修正
	財務(wù)賬冊	15、應(yīng)收賬款
		16、應(yīng)付賬款
		17、銀行存款賬
		18、現(xiàn)金日記帳
		19、資產(chǎn)負債表
		20、損益表
		21、審計報告
		22、年度報表
		23、審查海關(guān)關(guān)務(wù)建賬情況			關(guān)務(wù)、倉庫、財務(wù)、IT	輔導顧問	審查報告		審查出來的問題及時進行修正
4	企業(yè)信息安全	1、ERP系統(tǒng)管理				輔導顧問	制度的書面文件、培訓記錄、系統(tǒng)使用手冊、安全機制		ERP系統(tǒng)作業(yè)的需截圖說明；信息安全重點突出數(shù)據(jù)和網(wǎng)絡(luò)的規(guī)范安全；
		2、關(guān)務(wù)系統(tǒng)管理
		3、財務(wù)管理系統(tǒng)
		4、信息安全管理制度
5	守法規(guī)范標準	1、遵守法律法規(guī)				輔導顧問	相關(guān)證明材料		審核是否符合認證要求
		2、符合海關(guān)管理要求
		3、外部信用狀況
6	貿(mào)易安全管理	1、場所進出/人員安全管理				輔導顧問	整理相關(guān)規(guī)章制度文件，整理執(zhí)行記錄、錄像監(jiān)控等材料；		審核相關(guān)規(guī)章制度、執(zhí)行記錄
		2、商業(yè)伙伴安全管理
		3、貨物安全管理
		4、集裝箱/運輸工具安全管理
		5、危機管理
8	關(guān)聯(lián) 交易	審核料件、成品單價有沒有價格轉(zhuǎn)移刻意避稅			財務(wù)	輔導顧問
9	倉庫查看	查看倉庫管理			關(guān)務(wù)、倉庫	輔導顧問			查看倉庫物料的存放是否符合規(guī)范
10	車間查看	查看車間生產(chǎn)設(shè)備使用情況			關(guān)務(wù)、生產(chǎn)	輔導顧問			設(shè)備及料件使用情況
		查看車間生產(chǎn)設(shè)備使用情況
		其他查看
11	人員應(yīng)對培訓	培訓如何應(yīng)對海關(guān)審核			關(guān)務(wù)、倉庫、財務(wù)、行政、采購、業(yè)務(wù)、生產(chǎn)、IT	輔導顧問	培訓		明確應(yīng)對人
三	模擬海關(guān)審核稽查
1	模擬海關(guān)審查	上述1-11項審查；按照《海關(guān)認證企業(yè)標準（高級認證）》的5大類18條32項，每季度未進行現(xiàn)場輔導、培訓、模擬核查，及時調(diào)整以及結(jié)果確認。			關(guān)務(wù)、倉庫、財務(wù)、行政、采購、業(yè)務(wù)、生產(chǎn)、IT		審查報告		及時修正
2	四模擬海關(guān)審核稽查	內(nèi)審成果：出具內(nèi)審報告